A responsabilidade do empregador

Quando os empregadores decidem oferecer o plano 401(k) aos funcionários, eles devem seguir algumas etapas tanto no início do processo como ao longo dele. O primeiro passo é pedir àqueles que oferecem o plano 401(k) para enviarem suas propostas. Qualquer plano incluirá a cobrança de taxas administrativas e outras despesas que podem variar bastante de um para outro. Os tipos de serviços também são diferentes e alguns podem ser de graça, enquanto outros não.

Para conseguir o melhor negócio que atenda às necessidades da empresa, os empregadores devem ter certeza de que estão comparando planos com serviços iguais. A Employee Benefits Security Administration (Administração de Benefícios dos Trabalhadores) - em inglês - do Departamento de Trabalho dos EUA, oferece uma lista de tarifas que está disponível para download. Usando essa lista, o empregador pode requisitar informações de maneira mais uniforme. Existem alguns aspectos particulares de cada plano que devem ser levados em conta, tais como:

  • características - isso inclui o número de opções de investimento, tipos de investimento, disponibilidade de acesso à internet e de realizar negociações, além das características de empréstimo;

  • taxas - como são cobradas as taxas do plano? Por exemplo, algumas taxas são debitadas diretamente do plano, enquanto outras são descontadas do retorno dos investimentos;

  • serviços - quais são os serviços oferecidos pelo plano; quais são de graça e quais exigem o pagamento de uma taxa adicional;

  • variações nas taxas - quais são as variações das taxas de acordo com os diferentes tipos de investimento;

  • restrições - existe alguma regra contra o encerramento do plano antes do prazo;

  • Assistência educacional - os empregados dispõem de alguma assistência? Esse serviço é gratuito ou não;

  • serviço ao cliente - que tipo de serviço ao cliente os empregadores vão receber; como que o plano pode ser alterado conforme as mudanças da empresa.

Alguns desses itens são opcionais e o empregador tem que escolher entre eles. Algumas características do plano, por exemplo, podem não ser de interesse do empregador. Ele deve decidir quais taxas serão pagas pela empresa e quais serão pagas pelos empregados.

Em média, os custos de um plano 401(k) que inclui a contribuição para o trabalhador variam de 2 a 3% da folha de pagamentos.