Declaração de fluxo de caixa

Sua declaração de fluxo de caixa exibe os valores necessários para sobreviver durante um período, assim como o dinheiro que está entrando. É muito útil para planejar grandes compras ou para se preparar quando há períodos lentos no negócio. Basicamente, seu fluxo de caixa é igual às receitas do caixa menos os seus desembolsos. O fluxo de caixa líquido é deixado de lado e quando você adicioná-lo ao balanço inicial (antes das receitas), obterá o fluxo de caixa cumulativo. Como iniciante, ao concluir sua projeção do fluxo de caixa, talvez você queira incluir duas colunas para cada mês: uma para suas projeções e outra para as efetivações. O conteúdo da declaração consiste em:

• receitas de caixa: incluem todas as fontes de fluxo de entrada de dinheiro, como vendas em dinheiro, reuniões de vendas a crédito, empréstimos, etc;
• distribuições de caixa: incluem todas as despesas fixas e controláveis;
• um resumo da sua posição atual do caixa: comece com o balanço de abertura, acrescente suas receitas de caixa, subtraia as distribuições de caixa e o resultado é o novo balanço.

Talvez você também precise acrescentar observações às suas declarações de fluxo de caixa, identificando determinados termos do caixa, outras fontes de renda e explicando as alterações nas distribuições mensais.

Veja um exemplo de declaração de fluxo de caixa (em inglês).